مستثمرو برنامج EB-5 يمكن للأشخاص الذين يعيشون بالفعل في الولايات المتحدة الاستفادة من أدوات استثمارية مختلفة لتلبية متطلبات التمويل قبل الاستثمار في مشروعهم كجزء من طلب الحصول على التأشيرة، بما في ذلك ترتيبات التقاعد الفردية الموجهة ذاتيًا (SDIRA).
يوفر هذا الخيار للمستثمرين سيطرة أكبر على خياراتهم الاستثمارية مقارنة بحسابات التقاعد التقليدية أو أدوات الاستثمار الأخرى.
مع ذلك، لا تُناسب حسابات SDIRA جميع مستثمري برنامج EB-5. من المهم فهم الفروق الدقيقة والمسائل الإجرائية المتعلقة باستخدام هذه الأموال التقاعدية لأغراض برنامج EB-5.
ما هو SDIRA؟
إنها نوع من حسابات التوفير لأموال التقاعد.
بالمقارنة مع ترتيبات التقاعد الفردية الأخرى (IRAs) وحسابات التقاعد 401 (k) غير المشابهة لـ IRA، توفر SDIRAs قدرًا أكبر من الحرية والتحكم في الأموال المودعة وخيارات الاستثمار.
الحد الأقصى للمساهمة السنوية في برنامج SDIRA والبالغ 7,000 دولار أمريكي يعني أن مستثمري برنامج EB-5 لا يمكنهم الاعتماد على الودائع السنوية الجديدة وحدها لتلبية الحد الأدنى للاستثمار البالغ 800,000 دولار أمريكي. بدلاً من ذلك، يجب عليهم استخدام عمليات إعادة الاستثمار أو أرصدة التقاعد الحالية لجعل هذا الخيار قابلاً للتطبيق.
فوائد SDIRA لمستثمري EB-5
في الماضي، قام المتقدمون بتمويل استثمارات EB-5 من خلال القروض المضمونةوبيع العقارات، ودخل الوظائف. تشمل الخيارات الأخرى قروضًا من خطط 401(k)، وقروضًا هامشية على وحدات الأسهم المقيدة (RSUs)، وخيارات متنوعة للقروض الشخصية. تساعد هذه الخيارات المستثمرين على استيفاء الحد الأدنى للاستثمار في برنامج EB-5، ولكنها لا توفر سيطرةً كافيةً على إدارة الأموال.
توفر حسابات SDIRA للمستثمرين مزايا ضريبية وتحكمًا أكبر في أموالهم المؤهلة عند إدارتها من خلال هذا الحساب لاستثماراتهم في مشروع EB-5 لاحقًا.
يقول فونغ لي، المحامي في برنامج EB-401 من شركة KLDP LLP: "معظم الناس على دراية بأنواع حسابات التقاعد، سواءً كانت حسابات تقاعد فردية (IRA) أو حسابات 5 (k) لدى جهة عملهم". مع حسابات SDIRA، "على عكس حسابات التقاعد التقليدية، يتحكم المستثمر في مجموعة الخيارات التي يمكنه الاستثمار فيها".
يشير فونغ إلى أن معظم البدائل الأخرى لا تسمح بالاستثمار في الاكتتابات الخاصة. "لذا، فإن السبب الحقيقي وراء استكشاف شركتنا لخطط SDIRA كخيار هو أننا كنا نعالج السؤال الجوهري: هل من الممكن استخدام أموال التقاعد واستثمارها في برنامج EB-5 مع الحفاظ على امتيازها الضريبي؟ هذا السؤال قادنا إلى خطط SDIRA."
يقول بيتر بيبلر من المركز الإقليمي في مقاطعة بهرينغ إنه عند هيكلتها بشكل صحيح، تتوافق حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs) تمامًا مع متطلبات برنامج EB-5. ويضيف: "لقد ساعدنا العديد من مستثمري EB-5 على استخدام حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه بنجاح لتمويل استثماراتهم في برنامج EB-5، وحصلنا على موافقات دائرة خدمات المواطنة والهجرة الأمريكية (USCIS) دون الحاجة إلى طلب أدلة".
يؤكد بيبلر أن حسابات التقاعد الفردية (SDIRA) توفر مزايا مثل كفاءة ضريبية أعلى ومصدر تمويل محدد. ويشير إلى أن هذا النهج يُغني عن بيع العقارات أو تصفية الأسهم أو تحمل مسؤولية القروض، مما يجعله بديلاً موثوقًا.
تقوم دائرة خدمات المواطنة والهجرة الأمريكية بتقييم شرعية وقانونية الأموال تم التبرع بها عبر حسابات SDIRA عند مراجعة طلبات EB-5 التي تتضمن أداة الاستثمار هذه. يقول لي: "تُعاملها دائرة خدمات المواطنة والهجرة الأمريكية (USCIS) بنفس الطريقة التي تُعامل بها أي أموال قانونية أخرى يملكها المستثمر".
متى يمكن للمستثمرين استخدام SDIRAs في عملية EB-5 الخاصة بهم؟
يمكن استخدام أدوات الاستثمار هذه خلال مرحلة التمويل المبكرة من عملية EB-5، قبل تقديم الطلب. عادةً ما يفكر المستثمرون في هذا الخيار أثناء تقييم خيارات التمويل المتاحة لهم والتحدث مع محامي الهجرة والمستشارين الماليين.
بمجرد أن يُقدّم المستثمرون دليلاً على مصدر أموالهم، يُمكنهم تحويل رأس مالهم إلى حساب SDIRA مُطابق للقواعد الضريبية. بعد إنشاء الحساب وتمويله، يُمكن للمستثمرين استخدامه للاستثمار في مشروع EB-5. عادةً ما يتم تمويل مستثمري EB-5 عن طريق تحويل الأرصدة الحالية من حساب IRA أو 401(k).
يوضح بيبلر أنه على الرغم من وجود حد أقصى للمساهمة السنوية في حساب التقاعد الفردي (7,000 دولار أمريكي حاليًا)، إلا أنه لا ينطبق على عمليات تحويل EB-5 المستثمرة في مؤسسة تجارية جديدة (NCE) كجزء من استثمار EB-5.
عمليًا، يُموّل مستثمرو برنامج EB-5 عادةً مبلغ 800,000 دولار أمريكي بالكامل عند التقديم، كما يقول. ويُضيف: "أي مساهمات لاحقة تُستثمر عادةً في فرص أخرى تُقدّم من خلال برنامج SDIRA، وليس من خلال برنامج NCE".
عندما يقدمون التماس I-526 الخاص بهم ويقدمون دليلاً على المصدر القانوني لأموالهم، ستتضمن الوثائق عملية تحويل SDIRA، والأموال التي ذهبت إلى الحساب، وكيف تم تخصيص الأموال لاستثمار EB-5.
متطلبات مستثمري EB-5 لاستخدام SDIRAs
لاستخدام برنامج SDIRA لاستثمارات EB-5، يجب أن يكون المستثمرون مقيمين في الولايات المتحدة بموجب تأشيرة أمريكية مختلفة. صُممت هذه الأداة بشكل أساسي للمواطنين الأمريكيين والأجانب المقيمين، نظرًا لالتزامهم بقوانين الضرائب الأمريكية ولوائح حسابات التقاعد.
ويضيف لي: "يُحقق البرنامج هدفنا تمامًا: استخدام أموال التقاعد للاستثمار في برنامج EB-5 دون أي غرامات ضريبية. ويمكن للمستثمرين الاستفادة من أموال حسابات التقاعد الفردية (IRA) أو أي صناديق أخرى يملكونها للاستثمار في برنامج EB-5".
لا تنطبق SDIRAs على المستثمرين الأجانب الذين لا يقيمون في الولايات المتحدة
مع ذلك، هناك فروق دقيقة ومشاكل إجرائية يجب مراعاتها عند استخدام حسابات SDIRA. ينبغي على المستثمرين هيكلة استثماراتهم بشكل صحيح عند نقل أصول تقاعدهم من حساب إلى حساب SDIRA دون تحمل غرامات ضريبية. كما يجب عليهم التأكد من أن خطط 401K الخاصة بهم تسمح بالتحويلات داخل الخطة. إذا استثمروا أيضًا مع تقاعد زوجاتهم/زوجاتهم، فمن المهم توضيح تفاصيل الملكية والاشتراك. من الضروري أيضًا التعاون مع أمناء حسابات SDIRA الذين يفهمون استثمارات برنامج EB-5.
إخلاء المسؤولية: الآراء الواردة في هذه المقالة هي فقط آراء المؤلف ولا تمثل بالضرورة آراء الناشر وموظفيه. أو الشركات التابعة لها. المعلومات الموجودة في هذا الموقع تهدف إلى أن تكون معلومات عامة؛ إنها ليست نصيحة قانونية أو مالية. لا يمكن تقديم المشورة القانونية أو المالية المحددة إلا من قبل متخصص مرخص له معرفة كاملة بجميع الحقائق والظروف الخاصة بحالتك الخاصة. يجب عليك طلب التشاور مع الخبراء القانونيين وخبراء الهجرة والخبراء الماليين قبل المشاركة في برنامج EB-5. إن نشر سؤال على هذا الموقع لا يؤدي إلى إنشاء علاقة بين المحامي وموكله. جميع الأسئلة التي تنشرها ستكون متاحة للعامة؛ لا تقم بتضمين معلومات سرية في سؤالك.
